股权转让要交什么税
时间：2025-01-09 12:22:35
股权转让需要缴纳的税种主要包括个人所得税、印花税和增值税，具体纳税情况如下：
个人所得税
纳税主体：股权转让方为纳税人，受让方为扣缴义务人。
税率：按照“财产转让所得”缴纳个人所得税，税率为20%。
计算公式：应纳税额 = （股权转让收入 - 股权原值 - 合理费用） × 20%。
合理费用：包括按规定支付的相关费用，如资产评估费、中介服务费等。
印花税
纳税主体：立据人，即转让人和受让人，双方都需要缴纳印花税。
税率：万分之五。
计算公式：应纳印花税额 = 合同所载金额总额 × 5/10000。
缴纳方式：可以按次申报也可以按月或季度汇总后统一申报。
增值税
纳税主体：转让方（个人或企业）。
征税范围：
- 上市公司转让股权需要交纳增值税。
- 非上市公司转让股权不属于增值税征收范围，但转让新三板企业股权也暂不征收增值税。
- 个人转让上市公司股权免征增值税。
- 转让非上市公司股权不需要缴纳增值税，但如果转让价格明显偏低且没有合理理由，税务机关会核定征收。
建议
个人转让股权：建议咨询当地税务机关或专业税务顾问，以确保合规操作并优化税务筹划。
企业转让股权：除了上述税种外，还需注意企业所得税的缴纳，具体税率根据企业类型（如小型微利企业、高新技术企业）而定。
希望以上信息对您有所帮助。
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